Инструкция по УСН 2020-2021 гг

УСН 6% ИП 2020-2021 (УПРОЩЕНКА)

  1. Как перейти на Упрощенку?

Перейти на УСН можно только один раз в год в декабре. Чтобы с 01 января 2021 года начать применять упрощенку нужно подать заявление по форме 26-2-1 с 01.12.2020 по 31.12.220 г в налоговую инспекцию, в которой вы стоите на учете. Такое заявление подается всего один раз за весь срок существования ИП, при этом упрощенка не мешает вам применять патентную систему налогообложения или енвд. А вот если вы захотите применять общий режим налогообложения тогда вам придется подать заявление о прекращение деятельности по УСН.

2. Налоговая ставка 6% – как посчитать?

Берем выручку по кассе и банку. Для этого суммируем все оплаты от покупателей , в том числе и авансовые платежи (предоплаты). Берем Z-отчеты – это ежедневные отчеты, которые вы снимаете со своей онлайн-кассы. Если вы применяете сейчас БСО – квитанции, то считаем выручку по ним.

Например, выручка пришла на расчетный счет и составила 500 000 рублей.

Выручка по кассе составила 700 000 рублей.

Итого выручка за 1 квартал 500 000 + 700 000 = 1 200 000 рублей.

1 200 000 * 6% = 72000 рублей

2.1 Расчетный период – квартал.

1 квартал – январь плюс февраль плюс март,

2 квартал – апрель плюс май плюс июнь,

3 квартал – июль плюс август плюс сентябрь,

4 квартал – октябрь плюс ноябрь плюс декабрь

2.2 Платежи по налогу и платим до

25 апреля за 1 квартал,

25 июля за 2 квартал,

25 октября за 3 квартал,

эо апреля за 4 квартал.

2.3 Оплата фиксированных взносов ИП

Обязательно фиксированные взносы – основные налоги ИП за себя на свою будущую пенсию и за медицинское обслуживание оплачиваем до конца каждого квартала:

За 1 квартал оплачиваем одну четвертую от годовой суммы фиксированных взносов до 31 марта,

За 2 квартал – до 30 июня,

За 3 квартал – до 30 сентября,

За 4 квартал – до 31 декабря (числа до 28-29, чтобы платеж обязательно ушел в налоговую в текущем году)

_________________________________________________________

В ПФР за 2020 год – 32448 рублей,

В ФОМС за 2020 год – 8426 рублей,

Одна четвертая от суммы налогов (32448 + 8426) /4=10218,50 – сумма к оплате за квартал.

_________________________________________________________

В ПФР за 2021 год – 36455 рублей,

В ФОМС за 2021 год – 8763 рубля.

Одна четвертая от этой суммы (36455 + 8763) / 4 = 11304,50 рублей

Помните, если вы открыли ИП не сначала года, то суммы налога рассчитываются по-другому, а также это касается ИП, относящихся к пострадавшим отраслям.

Если у вас появились вопросы – приходите на онлайн – консультацию или консультацию по телефону +7-917-133-41-75.

Также вы можете заказать персональный расчет ваших налогов и получить файлы платежек для загрузки в банк или квитанции для оплаты фиксированных взносов через кассу Сбербанка.

2.4 Расчет авансового платежа для оплаты по сроку в пункте 2.2

Для 2020 года

Рассчитанный налог за 1 квартал уменьшаем на сумму оплаченных фиксированных взносов.

72000 – 10218,50 = 61781,50 рубль для 2020 года

или

72000 – 11304,50 = 60695,5 рублей для 2021 года.

2.5 Если фиксированные взносы не платили, а выручка была.

Тогда вам придется заплатить больше налогов

72000 + 10218,50 = 82218,50 рублей за 2020 год

72000 + 11304,50 = 83304,50 рублей за 2021 год

3. Ведение книги учета доходов и расходов.

В Книге учитывается выручка по кассе и банку, а также вносятся суммы оплаченных фиксированных взносов ИП.

Книгу удобно заполнять по итогам каждого квартала, но можно и сразу по итогам года. Книга учета доходов и расходов никуда не сдается, она хранится вместе с подтверждающими документами:

  • Z-отчетами, ПКО или бланками строгой отчетности,
  • Выписками банка и платежными поручениями.
  • На каждую операцию прихода и расхода денег вы должны иметь и хранить подтверждающие документы. Счета, акты, накладные, договоры. Это нужно для того, чтобы по требованию налоговиков всегда можно было предъявить документы по сделкам с вашими покупателями, заказчиками – юридическими лицами и ИП. За каждый не предъявленный документ налоговая выписывает штраф. А также будут наказаны ваши контрагенты, так как налоговый орган снимет у них расходы, которые они понесли, закупив у вас работы, услуги или товары.

4. Декларация по УСН 6%

Декларация подается в ту налоговую инспекцию, в которой вы состоите на учете по месту жительства 1 раз в год

Срок подачи до 30 апреля 2021 года за 2020 год

5. Итоги

Таким образом, чтобы применять УСН 6% нужно вовремя перейти на упрощенку, нужно дисциплинированно платить фиксированные взносы ИП, чтобы не переплачивать налоги.

6. 1% от выручки с суммы превышения 300 000 рублей.

Если вы заработали например за 11 месяцев текущего года 1 100 000 рублей, то 1% мы считаем как 1 100 000 – 300 000 = 800 000 * 1% = 8000 рублей

Если эту сумму оплатить до 31 декабря, то ее можно будет вычесть из суммы налога по усн по итогам года.

Если вы хотите оплатить эту сумму по срокам, то есть за 2020 год – до 01.07.2021 года, тогда эта сумма уже будет уменьшать налог по усн по итогам 2021 года.

7. Перейти на УСН удобнее всего в электронном виде, а также подавать Декларацию по УСН, сверяться с налоговой инспекцией по уплаченным налогам, подавать письма и другие уведомления в ИФНС.

Мы предлагаем вам подключить электронную отчетность сроком действия на 1 год за 1300 рублей.

Индивидуальную консультацию можно получить по телефону +7-917-133-41-75, актуально для любого региона России.

Вам будет интересно:

Какие суммы наличных и безналичных расчетов контролируют банки и контролирующие органы

Какие суммы налогов платить с зарплаты сотрудников

Режим самозанятости для ИП

Viber ©2016- 2020- Бухгалтерские услуги для малого бизнеса. Телефон 8(917)133-41-75 Все права защищены.