С 1 января 2026 года минимальная зарплата (МРОТ) в России повысится до 27 093 рублей. Это рост почти на 20,7% по сравнению с 2025 годом.
Для бизнеса в сфере услуг, особенно салонов красоты, это означает рост расходов на фонд оплаты труда и налоги. Давайте разберём, как это повлияет на предпринимателей.
Какие налоги связаны с зарплатой?
Работодатель оплачивает:
- страховые взносы в СФР — 30%,
- взносы на травматизм — 0,2%.
Сотрудник платит:
- НДФЛ 13%, удерживается из зарплаты.
Расчёт: сколько платить налогов за сотрудника на МРОТ?
Берём МРОТ 2026 = 27 093 руб.
- НДФЛ (13%): 27 093 × 13% = 3 522 руб.
- На руки сотруднику: 23 571 руб.
- Взносы в СФР (30%): 8 128 руб.
- Взносы на травматизм (0,2%): 54 руб.
Итого расходы работодателя за одного сотрудника = 35 275 руб.
Таблица расчета налогов за сотрудников от одного до десяти.
ИП с сотрудниками: УСН 6% или патент.
ИП на УСН 6%
- Налог считается с выручки.
- С зарплаты сотрудников ИП также платит страховые взносы и удерживает НДФЛ.
Пример:
- Выручка: 1 000 000 ₽ в месяц.
- Налог УСН: 60 000 ₽.
- Зарплата 5 сотрудников по МРОТ = 135 465 ₽.
- Взносы: 40 910 ₽.
- Итого налоговая нагрузка: 100 910 ₽/мес. + зарплаты.
🔹 ИП на патенте (ПСН)
- Налог фиксированный, зависит от региона.
- Патент на «Парикмахерские и косметические услуги» обычно стоит 80 000–120 000 ₽ в год (≈ 6 700–10 000 ₽ в месяц).
- Взносы за сотрудников и НДФЛ удерживаются так же, как при УСН.
Пример:
- Патент: 100 000 ₽ в год (8 333 ₽ в месяц).
- Зарплата 5 сотрудников по МРОТ = 135 465 ₽.
- Взносы: 40 910 ₽.
- Итого налоговая нагрузка: 49 243 ₽/мес. + зарплаты.
Сравнение налогов.
| Режим | Налог | Взносы (руб) | Общая нагрузка (без зарплат), руб. |
| УСН 6% | 60 000 руб/мес. | 40 910 | 100 910 |
| Патент (100 тыс./год) | 8 333 руб/мес. | 40 910 | 49 243 |
Итоги.
- С 2026 года МРОТ = 27 093 руб.
- Сотрудник на МРОТ обходится работодателю примерно в 35,3 тыс. руб/мес.
- Для салона с 10 мастерами расходы превысят 350 тыс. руб/мес.
- ИП на патенте при большом обороте платит меньше налогов, чем на УСН 6%.
Выбор режима налогообложения напрямую влияет на итоговую прибыль бизнеса.
Нужна консультация – пишите в чат на сайте.