Рассмотрим в примере розничный отдел с площадью 18 метров квадратных.Расчет патента берется для Самарской области (кроме г. Самары).
Налоги ИП на Патенте без сотрудников делятся на три части.
1. Фиксированные взносы ИП – обязательные платежи, которые нужно обязательно заплатить до конца календарного года до 31.12.2021 года.
Платить можно как угодно, лишь бы к концу года вся была оплачена. Сумма фиксированных взносов ИП за 2021 год составляет.
Годовой платеж в Пенсионный фонд платится на вашу будущую пенсию и позволяет получить
1 балл по итогам календарного года к вашему стажу. Фиксированные взносы ИП для тех, кто открыл ИП не сначала календарного года рассчитываются пропорционально календарным дням существования ИП в календарном году. Например, вы открываете ИП с 01.02.2021 года. Тогда фиксированные взносы ИП составят :
Фиксированные взносы нужно платить даже если вы на какое-то время закроете свой отдел и не будете получать выручку.
2. Платеж в ПФР при годовой выручке ИП свыше 300 000 рублей.
Берем в руки патент, полученный в налоговой инспекции, там указан потенциально возможный доход за 365 календарных дней – год, не важно на сколько месяцев вы его берете.
Например, 675 648 рублей, – и патент вы получили на 1 год
Тогда 675 648 – 300 000 = 375 648 рублей.
375 648 * 1% = 3756,48 рублей
Эту сумму нужно по закону оплатить до 01.07.2022 года.
Однако 3756,48 можно оплатить и в течении 2021 года.
3. Патентный налог.
После регистрации ИП вы подаете 2 заявления:
1. на патент и
2. упрощенку 6%. (для подстраховки)
Заявление на Патент с даты регистрации ИП подать не удастся, так как это нужно сделать за 10 рабочих дней.
Например, вы открыли ИП 01.02.2021, как правило, из налоговой вы получаете документы немного позже, например 04.02.2021 года
Тогда 04.02.2021 вы можете подать в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности заявление на Патент с датой начала деятельности на Патенте 18.02.2021 года.
За период с 01.02.2021 года по 17.02.2021 года нужно будет отчитаться по упрощенке 6% – в 2022 году подадите в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации (прописки) нулевую декларацию по УСН (упрощенке).
Срок подачи декларации до 30.04.2022 года.
Рассчитаем стоимость патента для росничного отдела с площадью 18 квадратных метров.
Срок действия патента с 18.02.2021 года по 31.12.2021 года.
Налог на Патенте платится двумя частями, если вы получили Патент на срок от 6 месяцев, как в нашем примере.
Первую сумму в размере 5 742 рубля нужно оплатить в период с 18.02.2021 по 18.05.2021 года.
Суммы и сроки оплаты патентного налога указаны в Патенте, который выдает налоговая в бумажном виде в течение 5 рабочих дней с даты подачи Заявления на Патент.
Второй платеж в размере 11 485 рублей нужно заплатить до конца срока действия Патента, то есть до 31.12.2021 года.
Итак, я привела общий порядок уплаты патентного налога.
Однако Налоговый кодекс позволяет при регулярной оплате фиксированных взносов ИП не платить патентный налог совсем или его часть.
В нашем примере для ИП открытом 01.02.2021 года сумма фиксированных взносов ИП больше, чем стоимость Патента.
Фиксированные взносы = 37 467, 83 рубля
Патентный налог = 17 227 рублей
Совет – платить ежемесячно фиксированные взносы в размере
В ПФР сумма – 2704 рубля
В ФФОМС – 702,17 рублей.
Сейчас не утвержден порядок зачета фиксированных взносов ИП в счет патентного налога, нет и бланка уведомления.
Поэтому, я считаю, что при регулярной оплате фиксированных взносов удастся воспользоваться правом уменьшить патентный налог.
Как только появится бланк уведомления обязательно сообщу.
Отчетности на Патентной системе налогообложения нет, необходимо лишь вести Книгу Доходов.
Для тех, кто собирается открыть ИП можем предложить электронную регистрацию ИП бесплатно – без похода в налоговую и МФЦ
Звоните по телефону +7-917-133-41-75