Выбрать режим налогообложения

1.1 УСН (упрощенка) доходы

Чтобы выбрать УСН доходы или УСН доходы минус расходы, нужно рассчитать выручку и расходы. Если расходы от выручки боьше 60%, то вам подойдет УСН доходы минус расходы.

1.2  УСН (упрощенка) доходы минус расходы,

Ставка налога по налоговому кодексу составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Однако есть льготы, наличие которых нужно проверять на сайте nalog.ru, в разделе Упрощенная система налогообложения  в вашем регионе.

Каждый расход должен быть подтверждающими документами.

Перечень расходов на упрощенке закрытый, поэтому у вас могут быть расходы, которые будет нельзя учесть в целях исчисления налога.

Декларация подается 1 раз в год, налог же рассчитывать и уплачивать нужно ежеквартально. Ведется Книга доходов и расходов, которую может затребовать на проверку налоговая инспекция.

Если по итогам года сумма налога будет меньше, чем 1% от выручки, тогда нужно оплатить налог, равный 1% от выручки.

Применение кассы обязательно.

Оплачиваются фиксированные взносы ИП, которые засчитывается в стаж.

Для ООО – взносы за сотрудников могут уменьшить до 50% налога.

1.3 ОСНО (НДС),

Заявление подавать в ФНС не требуется.

Для ИП платится НДФЛ – 13% с разницы между доходами и расходами и НДС 20% от выручки без учета расходов. Ваши расходы должны подтверждаться документами, 1 расход – 1 документ. Для ООО – 20% налог на прибыль и 20% НДС.

Клиентам, покупателям и заказчикам выставляются счета- фактуры.

Отчетность по НДС сдается ежеквартально только в электронном виде.

По итогам года подается Декларация 3-НДФЛ.

1.4  Патент (ПСН),

Подходит только для ИП. Для того, чтобы перейти на этот режим нужно подать в ФНС по месту ведения деятельности за 10 рабочих дней до даты начала деятельности.

В каждом регионе РФ налоги на патенте рассчитываются по-своему.

При этом налоги рассчитываются не от реального дохода от налоговой базы, которая определена местным законом по каждому виду деятельности.

Отчетность не сдается, ведется Книга доходов, налог рассчитывает налоговая инспекция.

Расходы учитывать не нужно, но документы, которые подтверждают, что вы ведете деятельность нужно хранить.

1.5 НПД (режим самозанятости)

4% от дохода при получении оплаты от физических лиц, 6% – при получении оплаты от ООО и ИП

Доходы нужно фиксировать в приложении мой налог.

Отчисления в ПФР и ФОМС не производятся, стаж не идет, кассу применять не нужно.

Этот режим налогообложения подходит только если

у вас нет работников,

вы не посредник,

оказываете услуги или что-то производите.

Нельзя применять при перепродаже товаров и интернет-магазинами.

Отчетность заполнять и подавать не нужно.

Сумму налога считает ФНС, налог списывается с вашей дебетовой карты.