Новые правила наличных расчетов с 13 июля 2020 года.

Центральный банк РФ утвердил новые правила, по которым будут отслеживаться денежные операции между юридическими лицами: ООО, ИП, НКО, потребительскими и производственными кооперативами, а также и операции физических лиц. При этом часть правил осталась прежней, но появились и новые пункты. Данные изменения отражены в Федеральном законе № 208, который вне изменения в ФЗ № 115 

Цели расходования наличных денег из кассы юрлица или ИП:

 На выплаты работникам в рамках трудовых отношений и выплаты социального характера, т.е. зарплату, премии,  материальную помощь, больничный лист и т.д.

  1. Сотрудникам в подотчет.
  2. Из кассы можно взять деньги на оплату товаров, работ, услуг.
  3. Можно выплатить страховые премии в соответствии со спецификой деятельности организации.
  4. Индивидуальный предприниматель может брать из кассы деньги на личные нужды.
  5. Из кассы организации и ИП можно возвращать деньги  при возврате товаров, или за неоказанные услуги и невыполненные работы.
  6. Нельзя использовать наличные деньги для возврата займов, покупать на них ценные бумаги. 
  7. Нельзя оплачивать деньгами из кассы или наличными деньгами аренду офиса, торгового места, складского помещения и т.д.

Лимит расчетов рамках одного договора между юрлицами или ИП остался в пределах 100 000 рублей, если расчеты производятся в иностранной валюте, то при пересчете в рубли сумма договора так же не должна превысить 100 000 рублей.

 

 

Банковские операции ООО, ИП, НКО, ПК.

Основные правила, которые существовали и до 13.07.2020 года при использовании расчетного счета для расчетов в рамках деятельности юрлица или ИП:

  1. Все операции по расчетному счету входящие и на списание денег на сумму 600 000 рублей и более подлежат обязательной проверке по 115 ФЗ.
  2. Все хозяйственные операции должны подкрепляться документами (счетами, актами, упд, накладными, договорами по сделкам).
  3. Как внести деньги на расчетный счет ООО (другого типа организации) – это может быть пополнение бизнес-карты наличной выручкой, которая была получена в кассу организации. Это могут быть банковские переводы, полученные от учредителей организации или других лиц в качестве беспроцентных или процентных займов.
  4. ИП вносит деньги на расчетный счет как выручку, если деньги приходят в кассу от розничных продаж товаров, работ, услуг. Либо ИП может сделать перевод личных средств, полученных не от предпринимательской деятельности, с содержанием операции – пополнение расчетного счета из личных средств предпринимателя.
  5.  Расчетный счет должен использоваться не только для получения оплаты от покупателей , но и для оплаты хозяйственных расходов (закупа товаров, материалов, гсм, интернета,  выплаты зарплаты сотрудникам).
  6. Уплата налогов обязательна с расчетного счета для ИП и организаций – эта сумма должна быть не менее 1% от входящих денег на расчетный счет.
  7. Обязательному контролю подлежат пополнения и платежи с расчетного счета на сумму 600 000 рублей и больше.
  8. Не должно быть поступлений денег на счет организации или ИП не профилю, то есть не по тем ОКВЭДам, которые указаны у вас в ЕГРЮЛ.
  9. Платя деньги с расчетного счета контрагентам обязательно подробно пишите, за что платите и по каким документам, например, за металлическую фурнитуру по счету № 10 от 15.09.2020 года.
  10. Ваши покупатели и заказчики при переводе вам денег на расчетный счет, так же должны указывать: за что они платят деньги и по какому документу.
  11. Объем наличных денег, снимаемых с расчетного счета ИП или ООО не должен превышать 30% от входящих на счет денег.
  12. Максимально заменять снятие наличных денег с расчетного счета использованием корпоративной или бизнес-карты. Данная карта аналогична дебетовой карте физлица. Ей можно оплачивать потребности организации в товарах, работах и услугах на сайтах и в торговых центрах. в данном случае банк будет видеть, что вы ведете реальную хозяйственную деятельность и не будет предъявлять претензии к вам.    

Для физических лиц.

  1. Увеличен лимит для идентификации физических лиц при покупке ювелирных изделий до 200 000 рублей или иностранной валюте, эквивалентной этой сумме. 
  2. При переводах через отделения Почты России за услуги связи будут контролироваться  в размере 100 000 рублей и более.
  3. При переводе денег по договорам лизинга контроль будет осуществляться от суммы 600 000 рублей и более.
  4. Операции с недвижимым имуществом подлежат контролю от суммы 3 000 000 рублей и выше.

Как подготовится к новым правилам контроля со стороны Росфинмониторинга.

  1. На каждую банковскую операцию: приход или расход денег, у вас должны быть документы (счета на оплату, договоры, накладные, упд, акты).  
  2. Если возможно, то совершайте по расчетному счету операции на сумму менее 600 000 рублей.
  3. Ведите реальную хозяйственную деятельность, которая подкреплена оформленным пакетом документов с подписями и печатями.
  4. При смене видов деятельности своевременно вносите данные в ЕГРЮЛ.
  5. Имейте официальный сайт организации или ИП, который подтвердит, что вы имеете канал привлечения клиентов.
  6.  Имейте достоверный юридический адрес, а при его изменении своевременно вносите данные в ЕГРЮЛ.
  7. При заключении любых сделок с покупателями, заказчиками или поставщиками проверяйте своих контрагентов, их ОКВЭДы, наличие блокировок расчетных счетов и задолженности по налогам, а также руководителя на предмет дисквалификации.
  8. Ведите бумажный и электронный архив документов, чтобы оперативно предоставлять их в банк или Росфинмониторинг.
  9. Организуйте систему внутреннего контроля в организации.
  10. Не допускайте транзитных операций по расчетному счету.
  11. Составьте бизнес-план, который поможет обосновать источники доходов и расходов организации, структуру расходов и производственный процесс.
  12. Пользуйтесь услугами службы комплаенса  вашего банка, которая проанализирует операции по расчетному счету и выдаст вам рекомендации, как избежать повышенного внимания со стороны банка.
  13. Откройте второй резервный расчетный счет, чтобы застраховать себя от остановки платежей в связи с блокировкой расчетного счета по 115 закону, так как инициатором такой блокировки является конкретный банк, в котором открыт расчетный счет, второй расчетный счет не может быть заблокирован.
  14. Пользуйтесь электронной отчетностью, чтобы запрашивать в налоговой инспекции справки, которые требует банк, если началась проверка по 115-ФЗ.

Поделиться ссылкой:

Viber ©2016- 2020- Бухгалтерские услуги для малого бизнеса. Телефон 8(917)133-41-75 Все права защищены.