Новые правила наличных расчетов с 13 июля 2020 года.
Центральный банк РФ утвердил новые правила, по которым будут отслеживаться денежные операции между юридическими лицами: ООО, ИП, НКО, потребительскими и производственными кооперативами, а также и операции физических лиц. При этом часть правил осталась прежней, но появились и новые пункты. Данные изменения отражены в Федеральном законе № 208, который вне изменения в ФЗ № 115
Цели расходования наличных денег из кассы юрлица или ИП:
На выплаты работникам в рамках трудовых отношений и выплаты социального характера, т.е. зарплату, премии, материальную помощь, больничный лист и т.д.
- Сотрудникам в подотчет.
- Из кассы можно взять деньги на оплату товаров, работ, услуг.
- Можно выплатить страховые премии в соответствии со спецификой деятельности организации.
- Индивидуальный предприниматель может брать из кассы деньги на личные нужды.
- Из кассы организации и ИП можно возвращать деньги при возврате товаров, или за неоказанные услуги и невыполненные работы.
- Нельзя использовать наличные деньги для возврата займов, покупать на них ценные бумаги.
- Нельзя оплачивать деньгами из кассы или наличными деньгами аренду офиса, торгового места, складского помещения и т.д.
Лимит расчетов рамках одного договора между юрлицами или ИП остался в пределах 100 000 рублей, если расчеты производятся в иностранной валюте, то при пересчете в рубли сумма договора так же не должна превысить 100 000 рублей.
Банковские операции ООО, ИП, НКО, ПК.
Основные правила, которые существовали и до 13.07.2020 года при использовании расчетного счета для расчетов в рамках деятельности юрлица или ИП:
- Все операции по расчетному счету входящие и на списание денег на сумму 600 000 рублей и более подлежат обязательной проверке по 115 ФЗ.
- Все хозяйственные операции должны подкрепляться документами (счетами, актами, упд, накладными, договорами по сделкам).
- Как внести деньги на расчетный счет ООО (другого типа организации) – это может быть пополнение бизнес-карты наличной выручкой, которая была получена в кассу организации. Это могут быть банковские переводы, полученные от учредителей организации или других лиц в качестве беспроцентных или процентных займов.
- ИП вносит деньги на расчетный счет как выручку, если деньги приходят в кассу от розничных продаж товаров, работ, услуг. Либо ИП может сделать перевод личных средств, полученных не от предпринимательской деятельности, с содержанием операции – пополнение расчетного счета из личных средств предпринимателя.
- Расчетный счет должен использоваться не только для получения оплаты от покупателей , но и для оплаты хозяйственных расходов (закупа товаров, материалов, гсм, интернета, выплаты зарплаты сотрудникам).
- Уплата налогов обязательна с расчетного счета для ИП и организаций – эта сумма должна быть не менее 1% от входящих денег на расчетный счет.
- Обязательному контролю подлежат пополнения и платежи с расчетного счета на сумму 600 000 рублей и больше.
- Не должно быть поступлений денег на счет организации или ИП не профилю, то есть не по тем ОКВЭДам, которые указаны у вас в ЕГРЮЛ.
- Платя деньги с расчетного счета контрагентам обязательно подробно пишите, за что платите и по каким документам, например, за металлическую фурнитуру по счету № 10 от 15.09.2020 года.
- Ваши покупатели и заказчики при переводе вам денег на расчетный счет, так же должны указывать: за что они платят деньги и по какому документу.
- Объем наличных денег, снимаемых с расчетного счета ИП или ООО не должен превышать 30% от входящих на счет денег.
- Максимально заменять снятие наличных денег с расчетного счета использованием корпоративной или бизнес-карты. Данная карта аналогична дебетовой карте физлица. Ей можно оплачивать потребности организации в товарах, работах и услугах на сайтах и в торговых центрах. в данном случае банк будет видеть, что вы ведете реальную хозяйственную деятельность и не будет предъявлять претензии к вам.
Для физических лиц.
- Увеличен лимит для идентификации физических лиц при покупке ювелирных изделий до 200 000 рублей или иностранной валюте, эквивалентной этой сумме.
- При переводах через отделения Почты России за услуги связи будут контролироваться в размере 100 000 рублей и более.
- При переводе денег по договорам лизинга контроль будет осуществляться от суммы 600 000 рублей и более.
- Операции с недвижимым имуществом подлежат контролю от суммы 3 000 000 рублей и выше.
Как подготовится к новым правилам контроля со стороны Росфинмониторинга.
- На каждую банковскую операцию: приход или расход денег, у вас должны быть документы (счета на оплату, договоры, накладные, упд, акты).
- Если возможно, то совершайте по расчетному счету операции на сумму менее 600 000 рублей.
- Ведите реальную хозяйственную деятельность, которая подкреплена оформленным пакетом документов с подписями и печатями.
- При смене видов деятельности своевременно вносите данные в ЕГРЮЛ.
- Имейте официальный сайт организации или ИП, который подтвердит, что вы имеете канал привлечения клиентов.
- Имейте достоверный юридический адрес, а при его изменении своевременно вносите данные в ЕГРЮЛ.
- При заключении любых сделок с покупателями, заказчиками или поставщиками проверяйте своих контрагентов, их ОКВЭДы, наличие блокировок расчетных счетов и задолженности по налогам, а также руководителя на предмет дисквалификации.
- Ведите бумажный и электронный архив документов, чтобы оперативно предоставлять их в банк или Росфинмониторинг.
- Организуйте систему внутреннего контроля в организации.
- Не допускайте транзитных операций по расчетному счету.
- Составьте бизнес-план, который поможет обосновать источники доходов и расходов организации, структуру расходов и производственный процесс.
- Пользуйтесь услугами службы комплаенса вашего банка, которая проанализирует операции по расчетному счету и выдаст вам рекомендации, как избежать повышенного внимания со стороны банка.
- Откройте второй резервный расчетный счет, чтобы застраховать себя от остановки платежей в связи с блокировкой расчетного счета по 115 закону, так как инициатором такой блокировки является конкретный банк, в котором открыт расчетный счет, второй расчетный счет не может быть заблокирован.
- Пользуйтесь электронной отчетностью, чтобы запрашивать в налоговой инспекции справки, которые требует банк, если началась проверка по 115-ФЗ.