УСН (упрощенка) расчет и уплата налога за 1 квартал 2021 года для ИП и ООО.

До 26.04.2021 года необходимо оплатить авансовый платеж для ИП и организаций.

Для ИП.

1. Посчитайте свою выручку с 01.03.2021 по 31.03.2021 года.

Наличная выручка и по картам.

Существует два канала поступления выручки – это наличные расчеты и оплата по эквайрингу картами, которые вы проводите с использованием онлайн-кассы. В этом случае нужно посмотреть выручку в личном кабинете или посчитать по отчетам о закрытии смены за каждый день.

Безналичная выручка на расчетном счете.

Второй канал – это безналичная оплата, которую вы получили от ООО и ИП на расчетный счет. По этим видам поступлений кассовый чек не пробивается, поэтому данных в личном кабинете кассовой программы или в личном кабинете ОФД нет.

Для определения безналичной выручки нужно воспользоваться выпиской банка, которую вы самостоятельно формируете в личном кабинете расчетного счета. Если в личном кабинете банка есть раздел по апалитике поступлений на расчетный счет, то цифру можно взять и оттуда.

Данные для бухгалтера.

Если вы планируете сотрудничать с бухгалтером, то для того чтобы бухгалтер обработал ваши показатели выручки нужны следующие документы.

  • выписка из банка в формате pdf и txt за период с 01.01.2021 по 31.03.2021 года
  • отчеты о закрытии смены за каждый день, Z- отчеты, эти отчеты выдает онлайн-касса в момент закрытия смены. Отчеты можете передать в виде фото или отсканированного документа.

Обработав эти документы в бухгалтерской программе бухгалтер выдаст вам – Книгу доходов по УСН за 1 квартал 2021, – расчет авансового платеда и- платежки или квитанции на оплату налога.

Пример расчета авансового платежа по УСН за 1 кв 2021 года для ИП без сотрудников.

Посчитаем выручку1. По онлайн кассе наличными и по эквайрингу пришла сумма 300 000 рублей.2. На расчетный счет ваши клиенты ООО и ИП оплатили 100 000 рублей.Итого выручка за квартал 300 000 + 100 000 = 400 000 рублей

Возьмем цифры по оплаченным фиксированным взносам ИП.

1. Платеже за 2021 год ПФР и ФОМС.

2. Платежи, которыми вы гасили долг 2020 года в 2021 году, пени и штрафы в расчет не идут. В нашем примере ИП оплатил до 31.03.2021 г оплатил сумму 10 218,50 рубля.

Посчитаем налог 6% с выручки400 000 * 6% =24 000 рублей.ИП без сотрудников имеет право уменьшить налог по УСН на оплаченные фиксированные взносы – в нашем примере это сумма 10 218,50 рублей

Итого, налог к уплате24 000 – 10 218,50 =13781,50 – округляем до полных рублей 13 782 рубля.

Если бы фиксированные взносы ИП были ровны налогу по УСН или больше него, то платить авансовый платеж не нужно.

Пример расчета авансового платежа Для ИП с сотрудниками и ООО .

Расчет выручки и расчет 6% производится, как в примере выше.Однако если у вас есть сотрудники, то вы имеете право уменьшить авансовый платеж только на 50%

.Предположим, что налоги с зарплаты сотрудников, перечисленные вами в бюджет составили 11 200 рублей

Для ООО.

Выручка 400 000 * 6% = 24 000 рублейНалоги за сотрудников 11 200 рублей.

24 000 – 11 200 = 12 800 – налог 12 800 сравниваем с 24 000* 50% = 12 000 рублей.

12 800 больше 12 000 рублей, значит налог к уплате составит 12 800 рублей.

Для ИП с сотрудниками.

Налог с выручки за квартал 24 000 рублейНалоги за сотрудников 11 200 рублей.

Оплаченные фиксированные взносы в период с 01.01 по 31.03 – 10 218,50 рублей.

Уменьшить налог к уплате можно на 50% от начисленного налога.

В нашем примере – это 24 000* 50% = 12 000 рублей.

Сложим оплаченные фиксированные взносы ИП за себя и налоги за сотрудников.10 218,50 + 11 200 = 21 418,50 – это сумма больше , чем 12 000 рублей, поэтому мы уменьшаем налог к уплате тоько на 12 000 рублей

Итого, налог к уплате 12 000 рублей.

Срок оплаты авансового платежа за 1 квартал 2021 года

до – 26.04.2021 года, так как 25.04 выпадает на воскресенье.

print

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

Viber ©2016- 2021- Бухгалтерские услуги для малого бизнеса. Телефон 8(917)133-41-75 Все права защищены.