Последствия работы с НДС.
1. Повышенное внимание со стороны налоговиков, ваша организация или ИП программой АСК НДС – 2 будут встроены в цепочку взаимосвязей с той организацие, которой вы продали товар (работы, услуги).
2. Увеличение налоговой нагрузки и как, следствие, снижение рентабельности вашего бизнеса.
3. Расходы на электронную отчетность, так как за тот, квартал, в котором вы выставляли счет-фактуру, нужно будет сдать только в электронном виде Декларацию по НДС ДО 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
Условия для примера.
Вы покупаете товар за 100 000 рублей, в том числе НДС 16 666,67 рублейПродаете его покупателю за 130 000 рублейВыставляете счет на сумму 130 000 рублей, в том числе НДС 21 666,67 рублей.
1. Упрощенка 6%
Налоги для УСН 6% с НДС.
НДС – 21 666,67, платите со всей суммы, которую вам заплатил покупатель, вычет в размере 16 666,67 вам не положен,
*******************************************************************************************************
Если бы вы полностью работали с НДС на ОСНО, то к уплате НДС составил бы 21 666,67 – 16 666,67 = 5 000 рублей
**********************************************************************************************************
Налог по УСН 6%
130 000 – 21 666,67 = 108 333,33 – округляем до рублей 108 333108 333 * 6% = 6 500 рублей (округлила до полного рубля)
Итого налоги
6500 + 16 666,67 = 23166,67
Итак, посчитаем прибыль
130 000 – 100 000 (закупочная цена) – 23 166,67 (налоги) = 6 833,33 рубля
Этот же пример, но без НДС.
130 000 *6% = 7 800 рублейИтого прибыль на УСН 6% без НДС130 000 – 100 000 -7 800 = 22 200 рублей – это в три раза больше, чем вы заработаете, выставив счет-фактуру с НДС.
2. Упрощенка 15%
Условия те же.
Продаем товар за 130 000 рублей, в том числе НДС 21 666,67 рублей
Налог УСН 15%
130 000 – 21 666,67 = 108 333,33 выручка без НДС
108 333,33 – 100 000 (в том числе НДС, его можно взять на расходы) = 8 333,33 рубля
8 333,33 * 15% = 1250 рублей
Итого к уплате налогов на УСН 15% с НДС
21 666,67 НДС + 1250 УСН 15%= 22 916,67 рубля
Прибыль чистая
130 000 – 100 000 – 22 916,67 = 7 083,33 рубля
Посчитаем налоги, если бы мы не выставляли счет-фактуру
130 000 – 100 000 = 30 000 * 15% = 4 500 рублей
Прибыль чистая
130 000 – 100 000 – 4 500 = 25 500 рублей – в три раза выше, чем при выставлении счета-фактуры с НДС.
Подпишитесь на новости в Яндекс,Дзен