Вы владеете салоном красоты, ваш бизнес растет и вы решили открыть вторую точку.
- Позаботьтесь о своей налоговой безопасности. В каждом салоне красоты должна быть онлайн-касса.
- Снизьте налоговые платежи через применение Патента ИП, не забывайте ежегодно в декабре продлять патент на следующий год.
- Оформите официально администратора салона или другого сотрудника, который проводит взаиморасчеты с клиентами и работает на онлайн-кассе.
Расчет налогов с зарплаты сотрудника на 2024 год.
Зарплата у сотрудника должна быть не меньше МРОТ – минимальной заработной платы, установленной государством.
На 2024 год установлен МРОТ в размере 19 242 рубля.
Налоги за сотрудника.
Выплата зарплаты производится на карту сотрудника с расчетного счета ИП 2 раза в месяц.
- Выплата за работу с 1 по 15 число каждого месяца. Например в месяце 22 рабочих дня при пятидневной рабочей неделе.
- Расчет заработка за 1 рабочий день 19242/22=874,64 рубля
- Сумма зарплаты за первую половину месяца 874,64*11=9621 рубль Из этой суммы нужно заплатить налоги НДФЛ 13%, в нашем примере возьмем работника без детей. НДФЛ составит 1251 рубль
- В установленную вами дату выплаты аванса сотруднику нужно перевести сотруднику за работу 8370 рублей и одновременно заплатить НДФЛ 1251 рубль.
Расчет страховых взносов с зарплаты сотрудника.
С 5-го по 12-ое число каждого месяца нужно выплатить зарплату сотруднику и заплатить налоги.
Сумма налогов следующая
НДФЛ с зарплаты вторая часть 1250
страховые взносы 5 772 рубля 60 копеек
страховые взносы от несчастных случаев на производстве 0,2% – 38 рублей 48 копеек
Сумма зарплаты на руки составит 8371 рубль
Фонд оплаты труда на одного сотрудника в месяц.
Иначе это ваши расходы на выплату зарплаты и налогов за сотрудника.
19242 рубля
5811 рублей 8 копеек
Итого 25 053 рубля 8 копеек.
Налог на прибыль салона красоты на патенте с одним сотрудником.
Чтобы снизить налоги применяем патент.
Сумму смотрим на примере 2023 года, так как точная сумма налога на 2024 год может быть опубликована с 15 по 31 декабря, в конце года.
Расчет налога для салона красоты на патенте за 12 месяцев.
Фиксированные взносы ИП на 2024 год.
Эти налоги платят все ИП независимо от выручки.
сумма за 12 месяцев составит 49 500 рублей.
Налог на прибыль салона красоты от направления деятельности обучение.
На это направление получим Патент.
Сумма налога на патенте без сотрудников в год составит 10 380 рублей
Зачет налогов по патентам на фиксированные взносы.
Законодательство разрешает уменьшить налоги по патенту на фиксированные взносы ИП.
Если бы мы не использовали это право, то заплатили бы за год налоги в размере 10 380 + 10380 +49 500=70 260 рублей, не считая налоги за сотрудника.
А применив уменьшение, подав вовремя специальные заявления налоги ИП в салоне красоты составят за 2024 год 49 500 +5190= 54 690 рублей
1 процент с доходов свыше 300 000 рублей за год
Доходы учитываем не реальные, а прописанные в патентах, полученных в налоговой инспекции.
В нашем примере у ИП два патента.
Налоговая база по каждому из них ровна 173 000 рублей
173 000+173 000=346 000 рублей
1 процент считаем с 46 000 рублей это 460 рублей.
Сумма налогов ИП и затрат на сотрудника в салоне красоты с одним сотрудником в 2024 году.
25 053,08 за сотрудника в месяц, за год 300 637 рублей
54 690 + 460 =55 150 рублей – налоги ИП
Итого расходы ИП на сотрудника и налоги за 2024 год составят 355 787 рублей
Есть вопросы, оставляйте заявку в чат на сайте.