Моим клиентам заблокировали счет на 174,75 рублей 09.02.2021 года по требованию за 2018 год. Мы запросили Справку о состоянии взаиморасчетов и Выписку операций по расчетам с бюджетом. В них была задолженность по пеням по нескольким налогам, которая тянется с 2018-2019 годов, возникшая в связи с тем, что мой предшественник бухгалтер иногда сдавал невовремя отчеты, и не всегда отвечал на требования налоговиков, в связи с чем налоговая доначисляла налоги, пени и штрафы.
Сверка по налогам показала, что по ЕНВД есть пени и есть переплата.
Я позвонила налоговому инспектору по ЕНВД и спросила, можно ли зачесть долги по пеням в счет переплаты по налогу ЕНВД. Однако в ходе разговора выяснилось, что переплата не является переплатой.
Мои клиенты занимаются розничной торговлей и были в 2020 году отнесены к пострадавшей отрасли. Я как бухгалтер не отправляла в налоговую запрос на предоставление отсрочки по уплате налогов за 1 квартал 2020 года, однако налоговики сделали это самостоятельно. Несмотря на то, что мы вовремя сдали Декларацию по ЕНВД и уплатили до 20.04.2020 года всю сумму налога по ЕНВД за 1 квартал 2020 года.
В результате получилось так, что этот платеж дает переплату, а по факту переплаты нет. Налоговый инспектор мне объяснил, что всю сумму по ЕНВД налоговики разбили на 12 частей и начали начислять сумму налогов только с 01.12.2020 года. У нас сумма налога составила 7 308 рублей за 1 квартал 2020 года.
Если мы умножим на 12 месяцев 609*12 = 7 308 рублей – это сумма налога за 1 квартал 2020 года. Таким образом, сумма начисленного налога и сумма уплаченного налога сравняются в базе у налоговиков только 01.12.2021 года.
Сверка по налогам.
Советую провести сейчас сверку с налоговиками по всем налогам, чтобы выявить суммы неоплаченных пеней или налогов. А может быть и узнать о переплате по налогам и пеням, чтобы успеть ее вернуть себе на расчетный счет или зачесть в счет уплаты других налогов – срок для этого три года с даты платежа, который привел к переплате. Если у вас подключена электронная отчетность, то вы можете сами запросить:
1. Справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам на сегодняшнюю дату.
Справка покажет, либо недоплату, любо переплату по налогам и пеням, но в ней не видно за какой период времени это возникло.
2. Выписку операций по расчетам с бюджетом за 2020 и за 2021 годы
В выписке видно все операции: и платежные поручения по налогам, пеням и штрафам, а также начисление налогов по сданным декларациям (ЕНВД). Эти же формы можно заказать лично в налоговой инспекции.
Акт сверки по налогам.
Так же вы можете записаться на сверку по налогам и в назначенный день и час прийти в налоговую инспекцию, где вы выясните, откуда у вас возникли долги по налогам и пеням или переплата, Акт сверки подпишите вы, как ИП или руководитель ООО, и налоговый инспектор. Если действительно обнаружится переплата по налогам и пеням, то сразу уточните у инспектора порядок возврата ее на расчетный счет (формы документов и сроки), либо узнайте как зачесть переплату в счет имеющихся долгов по налогам и пеням.
**************************************************************************************************************
Вовремя проведенная сверка позволит вам выровнять взаиморасчеты по налогам, что позволит избежать неожиданной блокировки расчетного счета. *************************************************************************************************************
Нужна услуга по прочтению Выписки по расчетам с бюджетом илт Справки по расчетам, а также заполнение формы по зачету налоговых пдатежей – звоните
+7-917-133-41-75.
пишите