ИП продает грузовой автомобиль

Продажа грузового автомобиля ИП- как платить налоги и сдавать отчетность.

Поводом для написания статьи послужил случай с ИП, который работает на Патенте + УСН, в своей деятельности использует 1 автомобиль, который мы указываем при подаче патента. ИП имел еще один автомобиль, купленный в 2019 году, и он не указывается в патенте и не был использован в предпринимательской деятельности, причем автомобиль был куплен до открытия ИП.

Если вы работаете через ИП, оказываете услуги грузоперевозок. То налоговая может посчитать этот доход от продажи автомобиля в доход ИП.

Если вы применяете Патент, то доход от продажи автомобиля будет защитан по другому виду налогообложения, который вы применяете помимо патента.

Сразу скажу: ИП не имеет вычета при продаже автомобиля, как физическое лицо.

При ОСНО с НДС – вы списывали его стоимость при покупке, УСН доходы и расходы – то же самое, а при УСН 6% – в расходы стоимость авто вообще не берется.

Отчетность ИП на ОСНО при продаже грузового автомобиля.

Например, вы открыли ИП и перешли на Патент, значит у вас ОСНО с НДС плюс Патент.

В этом варианте от продажи выручки нужно сдать два отчета:

  1. Декларацию по НДС за период продажи – а не на следующий год. Например, вы продали грузовой автомобиль в мае 2022 года,тогда в июле 2022 года
  2. Декларацию 3-НДЯЛ для ИП в следующем году, за годом продажи автомобиля Если вы продали автомобиль в 2022 году, то подать Декларацию нужнов до 30.04.2023 – возможен перенос даты в связи с майскими праздниками.

Уплата налогов ИП на ОСНО при продаже грузового автомобиля.

Например, у вас ОСНО и вы продали автомобиль за 1 000 000 рублей – в мае 2022 года.

Уплата НДС при продаже грузового автомобиля.

НДС = 1 000 000 * 20/120= 166 667 рублей

Эту сумму нужно оплатить сразу 20.07.2022 года или платить по частям

до 20.07 – 55 556 рублей

до 20.08 – 55 556 рублей

до 20.09 – 55 555 рублей

НДФЛ при продаже грузового автомобиля.

НДФЛ уплачивается в те же сроки, что и от текущей деятельности.

За 1 квартал – до 25 апреля

за 2 квартал – до 25 июля

за 3 квартал – до 25 октября

по итогам года – до 30 апреля

Уплата налогов ИП на УСН доходы при продаже грузового автомобиля.

На упрощенке доходы ИП не учитывает расходы, а платит налог на доходы со всей суммы выручки. Поэтому и расходы на покупку грузового автомобиля не учитываются.

Поэтому доход от продажи автомобиля прибавляется к доходу от деятельности ИП и налог уплачивается в те же сроки, что и налог с выручки.

За 1 квартал – до 25 апреля

За 2 второй квартал – до 25 июля

за 3 квартал – до 25 октября

за 4 квартал – до 30 апреля

Декларация по УСН сдается 1 раз в год, в ней учитываются вместе все виды доходов ИП.

Уплата налог ИП на УСН доходы минус расходы.

Доход от продажи автомобиля добавляется к доходу от предпринимательской деятельности. Расходы на покупку грузового автомобиля вы учитываете в том году, когда был приобретен автомобиль. Далее в обычном порядке рассчитываете налог 15% (или меньше ставка зависит от законодательства в вашем регионе) с разницы между доходами и расходами.

За 1 квартал – до 25 апреля

За 2 второй квартал – до 25 июля

за 3 квартал – до 25 октября

за 4 квартал – до 30 апреля

Уплата налогов ИП на патенте при продаже грузового автомобиля.

Продажа грузового автомобиля для ИП на патенте облагается налогами в соответствии с тем режимом налогообложения, который ИП применяет помимо патента.

Если вы перешли на УСН доходы (доходы минус расходы), значит налог будет считаться как 6% (или по другой ставке, принятой в вашем регионе) или 15% как описано выше.

Если вы не переходили на упрощенку, то тогда будет считаться, что вы применяете ОСНО с НДС.

Грузовой автомобиль куплен до даты открытия ИП.

В этом случае вам нужно до 30 апреля подать Декларацию 3-НДФЛ как физическое лицо.

Например вы продали грузовой автомобиль в мае 2022 года, тогда отчет по продаже сдаем до 30.04.2023 г. лично или через личный кабинет на сайте ФНС.

Если вы владели автомобилем меньше 3 лет, тогда сумму от продажи авто можно уменьшить на сумму по договору купли-продажи, то есть на ту сумму, которую вы заплатили при покупке автомобиля. Если вы потеряли документы, то вам положен вычет 250 000 рублей, с остальной суммы придется заплатить 13%.

print

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.

Viber ©2016- 2022- Бухгалтерские услуги для малого бизнеса. Телефон 8(917)133-41-75 Все права защищены.