Бухгалтерский аутсорсинг - защита от налоговых потерь и штрафов.
Разные системы налогообложения имеют разные правила учета доходов и расходов. Бухгалтер по договору или аутсорсинговая компания берет риск совершения ошибки на себя и компенсирует вамубытки, причиненные по своей вине. Часто ИП и организации имеют несколько видов доходов, которые по-разному включаются в налоговую базу. Поэтому основная польза, которую пинесет передача функции расчета на аутсорсинг – это ваша защита от штрафа за занижение налоговой базы, который может составить до 40% от вашей выручки, которую вы не указали в отчетности.
Любой договор до подписания нужно проверить на риски. Первый риск – это начать взаимоотношения с ООО или ИП, которые имеют репутацию недобросовестного клиента, заблокирован расчетный счет, есть долги по налогам, участвует в судах или находится в стадии банкротства.
Бухгалтер на аутсорсинге всегда может помочь, проверить контрагента, сформировать отчет, просчитать риск доначисления НДС, налога по УСН, упрощенке или риск переквалификации выручки по договору по другому режиму налогообложения.
Законодательство, которое регулирует сроки сдачи отчетности меняется ежегодно. Бухгалтерская компания на аутсорсинге всегда держит под контролем эти изменения,так как несет финансовую ответственность за просрочку с отчетностью. В 2023 году изменили сроки сдачи всех отчетов и деклараций. Минимальный штраф за несданный отчет – 1000 рублей, если отчет с цифрами по выручке и налогам, то штраф будет расчитан в процентах от суммы выручки или налога по отчету.
Если вы забыли сдать 6-НДФЛ, то штраф составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки.
Не сдали сведения на сотрудников, штраф составит 500 рублей за сотрудника, у вас 5 сотрудников, значит это 2500 на организацию. И так далее.
С 2023 года в России будут применяться следующие системы налогообложения
ОСНО с НДС,
УСН доходы,
УСН доходы минус расходы,
УСН онлайн,
АУСН – автоматизированная упрощенка,
ПСН для ИП,
НПД для ИП.
Каждый налоговый режим имеет свои ограничения,поэтому важно перед применением просчитать сумму налогов, которую вы будете платить, а также определить, сможете ли вы вообще для своей сферы деятельности применить выбранный вами режим налогообложения.
Любой отчет, расчет, декларация подлежит камеральной провере в течении трех месяцев. У налоговиков есть контрольные точки и перечень рискованных показателей и значений. Программа налоговиков АИС НАЛОГ 3 и другие программы в автоматическом режимеотбирают компании и ИП на проверку. По всем спорным цифрам присылается Требование предоставить бухгалтерские и налоговые регистры, а также подтверждающие документы.
Причем каждое такое требование содержит фразу – в вашей декларации обнаружены ошибки и противоречия,что вовсе не означает, что этот так.
В данном случае главный бухгалтер на аутсорсинге сможет помочь вам отстоять цифры по налогам в отчете и недопустить доначисления по налогам, а также не допустит штрафа за просрочку с ответом в налоговую инспекцию.
Если потребуется, позвонит по телефону налоговому инспектору и объяснит, почему в отчете заявлены определенные цифры по налогам и выручке.
В связи с вводом в действие электронных трудовых книжек нужно сдавать отчетность в Пенсионный фонд в режиме реального времени, причем в электронном виде.
Штраф за 6-НДФЛ может прийти в течении 12 месяцев с даты сдачи отчета, причем штрафуют за все ошибки, даже не влияющими на сумму налога.
Расчет зарплаты, ее выплата требует также знания законодательства.
Аванса в процентах от оклада не бывает. Не всем сотрудникам можно выдать зарплату из кассы.
Налоговики часто проводят встречные налоговые проверки, то есть могут проверить вашего заказчика или поставщика. Дляэтого вам может прийти требование отправить все акты, накладные, счета, платежки по определенному документу. Закаждый непредоставленный документ начисляется штраф 200 рублей. Причем хранить документы нужно 5 лет, это касается и теж руководителей, которые купили ООО. Во время покупки бизнеса нужно получить у предыдущего владельца все первичные документы.
Бухгалтерия на уатсорсинге подпишет с вами соглашение о неразглашении информации, поэтому вы будете спокойны за то, что не будет слита ваша база клиентов и показатели вашего бизнеса третьим лицам.
В соответствии с условиями договора бухучет и налоги вашей компании будут вестись в отдельной учетной базе. В случае смены бухгалтерии на аутсорсинге в соответствии с условиями договора вы легко сможете выгрузить базу из сервиса и передать ее новому бухгалтеру.
При размещении учетной базы в облаке всегда можно получить к ней доступ изайти туда даже с телефона. Там можно увидеть все операции по отгрузке, выставленные счета и финансовые показатели и многое другое.
Перечень камеральных и встречных налоговых проверок, в которых участвовал РКЦ "Баланс" в 2022 году.
1. В рамках выездной налоговой проверки налоговики запросили документы за предыдущие 3 года.
Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 9 по Республике Татарстан.
Требование № 2.12-0-25/3295 о представлении документов (информации)
В связи с тем, что проверяемая организация имела нового директора и учредителя документов у руководителя не было. Нам удалось составить ответ в налоговую инспекцию таким образом чтобы ИФНС не начислила штраф за отсутствие истребуемых документов. Наш совет руководителям заключается в том, что при покупке ООО нужно принять у предыдущего учредителя всю документацию по всем сделкам с контрагентами, либо попросить сдать документы в Архив.
В связи с переходом ООО с ОСНО с НДС на УСН налоговики потребовали предоставить ОСВ по бухгалтерскому учету по счетам 01,02,07,08,40,41, 76 АВ.
Инспекция
Федеральной налоговой службы № 24
по г. Москве2.
Требование № 18-УСН2021-15675 о представлении документов (информации)
Организация перешла на УСН с 01.01.2021 года. В связи с этим налоговики решили проверить, соблюдены ли нормы налогового законодательства по НДС. При переходе с общей системы налогообложения на упрощенную налоговое законодательство требует восстановить суммы НДС , например, по товару, который лежит на складе и не является проданным на данный момент. Если ООО нарушит это правило и будет иметь товарные остатки на складах, то налоговики доначислят НДС к уплате. То же самое касается основных средств организации – это здания, сооружения, оборудование, авансов за товар, работы, услуги, оборудования. Нам удалось подтвердить ОСВ и карточками по бухгалтерскому учету, что все в порядке, и что наш клиент не нарушал налоговое законодательство, поэтому налогвых сумм к доначислению не получил.
3. Участие в проверке юридического адреса.
ИФНС № 7 по городу Санкт-Петербург
РКЦ “Баланс” помог организации сменить юридический адрес с Республики Татарстан на город Санкт-Петербург.
Были подготовлены и поданы документы в два этапа в налоговую инспекцию Республики Татарстан и города Санкт -Петербург.
В ходе подтверждения юридического адреса была проведена работа по взаимодействию с налоговым инспектором. Удалось осуществить вызов генерального директора к налоговикам. Помочь ему в построении беседы и оформлении юрадреса. Результатом взаимодействия стала смена юридического адреса, а также налоговики не стали производить выезд на юридический адрес, так как им было достаточно предоставленного пакета документов.
4. Межрайонной инспекции
Федеральной налоговой службы № 5 по
Ямало-Ненецкому автономному округу
Налоговики проверили правильность расчета налогов за 2021 год по УСН, НПД, ОСНО и Патенту.
В течении 2022 года предприниматель получил 8 требований от налоговиков. В первую очередь эти требования были обусловлены применением ИП 4 налоговых режима в течении 2021 года. Поэтому налоговики решили проверить, какого характера денежные средства поступали на расчетный счет предпринимателя. Мы помогли подтвердить, что это были частично деньги самого предпринимателя, что это не выручка, полученная от клиентов.
Также нами были предоставлены в налоговую инспекцию Книги доходов по Патентной системе налогообложения. Книга хозяйственных операций по ОСНО и другие документы.
В результате ИП удалось избежать доначислений по НДС и НДФЛ.